“营改增五周年税改红利尽显 累计减税1.61万亿元”

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5年累计减税1.61万亿3次的产业将全面覆盖增值税链条

(/S2 ) )增值税改革五周年的红利已经明确(/S2 ) ) )。

推进增值税立法进程，针对个别公司的税负增加“对症下药”

年开始的改革是我国税制改革中的“主要途径”。 五年间，我国完成了现代增值税制度的华丽转变，实行了六十多年的营业税退出了历史舞台，增值税对三次产业实现了全面覆盖。

增值税改革是近年来我国实施的减税规模最大的改革措施，迄今为止累计减税1.61万亿元。 许多公司的榜样证明，通过实施增税、全面开通抵扣链，不仅处理了重复征税问题，还实现了全产业的减税效果。

更重要的是，增税为深入推进税制改革积累了经验。 其次，根据国务院的安排，对税率结构不合理、少数纳税人抵扣不到位、税负增加等问题采取“对症下药”，推进增值税立法进程。

效果税制的顺利转换整个领域的税负不会减少

我国增值税改革于年1月1日在上海率先拉开帷幕，五年来，从上海到全国、从部分领域到所有领域，增值税改革完成了从局部试点到全面推开的改革过程。

回顾增值税改革五年的历史，税务部门有关人士告诉记者，年，上海第三产业增加值占gdp的比重为57.9%，而当时北京接近80%。 上海要想实现强大、可持续的快速发展，当务之急是提高第三产业的比重。 年，增值税改革带来了快速发展的契机。 征税负担重，处于扣除中间阶段，与生产、流通、生活关系密切的交通运输业和现代服务业，成为第一个试点领域。

不到一年，上海试点取得明显成效，年9月，增值税改革试点范围扩大到北京、江苏等8个省市，当年减税达到420亿元。 为了不引起税收政策的“洼地效应”，去年8月，“上海模式”向全国宣传。 年，与二次产业关联度较高的铁路运输业、邮政业、电信业等领域参加考试，在全国被挤出。 扣除了区域间、区域间链条的形成，加强了区域内外、上下游公司间的联系。 此时，全面增值税改革的条件已经成熟，成为迫切的需要。

年5月1日，增值税改革试点迎来全面推开。 我国实行60多年营业税完成了历史使命，退出了历史舞台，增值税在我国实现了对国民经济三次产业的全面覆盖。 作为世界第二大经济区块，中国的民营改革因纳税人多、覆盖范围广、业态多、复杂等特殊性和艰巨性而受到国际关注。 这五年来，中国克服了种种困难，从点对点、局部向整体逐步推进改革，最终取得全面胜利，实现了税制的顺利转型。

据统计，自去年1月1日起实施的增值税改革，迄今累计减税1.61万亿元。 其中自去年5月全面推开增值税改革试点以来，累计直接减税已有8500多亿元，所有实现领域的税负都没有增加。

的“领头雁”上海也提交了亮眼的成绩单。 根据上海市国税局提供的统计数据，从年到年，上海增值税改革累计减税超过1967亿元。 其中，全年增值税改革试点4个领域累计减税约840亿元。

红利扣除链全部开通以增加经济新的动能

增值税改革全面推进后，增值税抵扣链的全部产业开通，消除了制度上的重复征税因素。 “增值税改革为我国实现增值税在涵盖范围和运行机制上与国际先进税制接轨，建立现代增值税制度奠定了基础。 ’上海财经大学教授胡怡建说。

中国联通山东分公司在一些领域没有纳入改革，因此无法扣除企业上游发生的基础设施投资、人员劳务费、广告营销费等。 “税负连续两年上升，心里很着急。 ’财务部副社长谢士栋的回忆。 这种“阵痛”刺激着公司试图以采购、营销模式来想办法，但这些都无法从根本上改变现状。 年，全面的增值税改革被推开，增值税抵扣链条全线开通，局面很快发生了转变。 截至今年5月，山东联通营业收入增长5.6%，累计抵扣税款17.56亿元，税负减少3.5%。

业内专家表示，经营改革后，现代服务业的高速发展推动了产业结构的变革。 而抵扣链的开通，进一步减轻了制造业的税负，加速了公司的转型升级，促进了实体经济的快速发展。 受益于增值税改革的创新创业也如火如荼，在有利于扩大就业的同时，也激发了市场活力。 可以说，增值税改革产生的市场新规则，给经济的快速发展带来了新的动能。

以服务业为例，以前营业税制度下服务外包环节越多，重复征税越严重，不利于很多公司走“大而全”的路线，发挥比较的特点，但现在增值税可以“环环扣”， 例如，青岛市现有468家规模以上的公司完成了主辅分离，分离出数千家现代服务型公司，形成了新的经济增长动力。

带动了服务业的快速发展，而且增值税改革也极大地促进了制造业的快速发展。 扣除链条打通后，包括原增值税公司在内的制造业公司的采购服务、房地产等支付的增值税可以扣除，税负进一步减轻。 数据显示，在这五年中，中国工业增值税和工业增值税的比例从年的9.88%逐渐下降到年的8.61%。 我国以更低的税负更好地促进了制造业的持续快速发展。

重点推进增值税立法进程

更重要的是，增税为深入推进税制改革积累了经验。 财税部门专家表示，梳理总结经营改革经验，能顺利推进和释放红利，首先是税制的科学设计不可缺少，其次才是税收征管的“力量”落实。

“五年来，各领域的扩大和试点被挤掉，首先考验的是制度设计。 》国家税务总局税收科学研究所所长李万甫对记者表示，按照现代增值税税收制度的要求，实现“宽税基”增值税对货物和服务的全面覆盖，根据完整的费用型增值税制度的指导，将房地产纳入抵扣范围等是不可偏移的大方向

改革朝夕相争，难以实行。 五年的增值税改革涉及1600万户公司纳税人、1000万自然人纳税人，如何确保税收制度平稳转换，影响正常经营又是一大难题。 “2000户以上的纳税人一下子增加了，纳税大厅像菜市场一样拥挤。 ”面对增值税改革后“满员”的场面，江西萍乡经济开发区国税局办税服务厅主任陈超当时忧心忡忡。 增税后，全国纳税服务大厅承受着这样的压力。 为了处理难题，税务总局相继出台了20项共100条纳税服务措施，各级税务机关结合实际细化措施采取了数万条措施。

据统计，在全面增税期间，全国税务机关增设纳税窗口17386个，设立9338个国有地税共同纳税服务大厅，3.6万个共同纳税窗口，每天接到12.9万个特别咨询电话，清除改革落地的最后“1厘米”，全面增税

目前，改革改革还没有官僚插手，将继续深入进行。 一个月前，增值税改革再次迈出新步伐。 的4级税率缩小为3级，原按13%征税的23种货物税率统一下调为11%。 根据8月18日国务院常务会议的部署，下一步需要认真总结对症下药，深化改革，包括比较改革中依然存在的税率结构不合理、税收政策和征管措施不完善、少数纳税人抵扣不足导致税负增加等问题。

国务院常务会议指出，要继续完善制造业、金融业、建筑业等领域的增值税政策，健全抵扣链条。 深入推进增值税改革，进一步优化税率结构，合理设定税率水平。 并加快了相关法律法规的制定和修改进程，在法律规范中明确了民营改革试点的成果，使改革红利惠及越来越多的公司和大众。 (记者孙韶华) )。